【财务报销制度(修改版)(6页)】为规范公司财务报销流程，提高资金使用效率，确保各项支出符合国家财经法规及公司内部管理要求，结合公司实际情况，特制定本《财务报销制度（修改版）》。本制度适用于公司各部门及全体员工在日常工作中发生的各类费用报销行为。

一、适用范围

本制度适用于公司员工因公出差、业务招待、办公用品采购、会议培训、设备维修等与工作相关的合理支出。所有报销行为必须以真实、合法、合规的票据为依据，并严格按照审批流程执行。

二、报销原则

1. 真实性原则：所有报销项目必须真实发生，不得虚报、冒领或伪造票据。

2. 合理性原则：报销金额应与实际支出相符，不得超出正常范围。

3. 合规性原则：报销内容应符合国家相关法律法规及公司财务管理制度。

4. 及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，避免积压。

三、报销流程

1. 费用发生前

- 员工需根据实际需要填写《费用申请单》，说明用途、金额及预计支出情况。

- 费用申请需经部门负责人审批，重大支出还需提交至分管领导或总经理审批。

2. 费用发生后

- 员工在费用发生后应及时收集发票、收据等原始凭证，并整理成报销单。

- 报销单需填写完整，包括费用类型、金额、日期、事由、经手人、审批人等信息。

3. 提交审核

- 报销单及相关凭证交至财务部进行初审，确认票据合规性、金额准确性。

- 财务人员对不符合要求的单据应退回并说明原因，员工需重新整理后再次提交。

4. 审批流程

- 财务初审通过后，按审批权限逐级上报，最终由有权审批人签字确认。

- 审批完成后，财务部安排付款或报销入账。

四、报销标准

1. 差旅费

- 差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助等，具体标准按照公司差旅管理办法执行。

- 需提供车票、机票、酒店发票等有效凭证。

2. 业务招待费

- 业务招待应遵循“必要、适度、节约”原则，严禁铺张浪费。

- 需提供正规餐饮发票、消费明细及接待事由说明。

3. 办公用品及耗材

- 办公用品采购需提前申请，统一由采购部门集中采购。

- 个人使用物品报销需提供正规发票及用途说明。

4. 会议及培训费用

- 参加外部会议或培训需提前报备，报销时需附会议通知、签到表、发票等材料。

五、票据管理

1. 所有报销票据必须为合法有效凭证，包括但不限于增值税专用发票、普通发票、收据等。

2. 发票内容应清晰可辨，不得涂改、撕毁或伪造。

3. 报销票据需按月份分类装订，妥善保存，便于后续审计和查阅。

六、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，包括但不限于：

- 通报批评；

- 扣除当月绩效工资；

- 追回不当报销款项；

- 情节严重者将追究法律责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起执行，原有相关制度同时废止。

2. 本制度由财务部负责解释和修订。

3. 各部门应认真组织学习本制度，确保严格执行。

附件：

1. 费用申请单

2. 报销单模板

3. 差旅费标准明细

4. 票据粘贴规范说明

（全文共计6页）